Guía de Impuestos de Binance: Cómo Declarar tus Operaciones

¿Operas en Binance y te preocupan los impuestos? Binance es el exchange de criptomonedas más popular del mundo, con funciones que van desde el trading al contado hasta un mercado de NFT.

Sin embargo, cada tipo de actividad en la plataforma puede tener un tratamiento fiscal distinto que conviene conocer antes de empezar. En esta guía repasamos toda la fiscalidad relacionada con el uso de Binance, con foco en la normativa estadounidense del IRS, ya que es la que detalla el caso de uso original de este artículo. Si tributas en España, consulta también nuestra guía fiscal de criptomonedas en España, donde explicamos cómo se aplican estas mismas operaciones ante Hacienda y la Agencia Tributaria.

Impuestos de Binance en Estados Unidos

Hasta hace poco, muchos residentes en Estados Unidos operaban en Binance, pero la plataforma ya no admite usuarios estadounidenses.

En esta sección repasamos todas las implicaciones fiscales para los clientes de Estados Unidos que usaron Binance hasta la prohibición y que necesitan ayuda para declarar sus operaciones cripto pasadas. Cubriremos desde recibir recompensas por staking en Binance hasta el trading de NFT, el trading de criptomonedas y muchas otras operaciones que se pueden realizar en Binance.

¿Cómo tributan las operaciones cripto en Binance?

Si operas con criptomonedas en Binance, tendrás que declarar tus operaciones y estarás sujeto al impuesto sobre las ganancias de capital en Estados Unidos.

En Estados Unidos, según el IRS, cada operación de cripto a FIAT o de cripto a cripto es un hecho imponible sujeto al impuesto sobre las ganancias de capital. En Binance puedes intercambiar cientos de pares de criptomonedas frente a otras criptomonedas, stablecoins o moneda fiat.

En todos esos casos, tendrás que pagar el impuesto sobre las ganancias de capital si obtienes beneficio. Tu base de coste será el precio al que adquiriste la criptomoneda original, y la ganancia o pérdida de capital será la diferencia entre el importe obtenido en la venta y tu base de coste.

No olvides que incluso cambiar cripto por una stablecoin, o una stablecoin por otra, es un hecho imponible en Estados Unidos, que debes declarar aunque la ganancia o pérdida sea muy pequeña. Descubre más sobre el trading de stablecoins y su fiscalidad.

¿Cómo tributan las operaciones de margin trading en Binance?

Tendrás que pagar el impuesto sobre las ganancias de capital si obtienes beneficio en trading al contado, margin trading o futuros. Si usas apalancamiento, tu base de coste es la misma que si no lo usaras, pero las posibilidades de ganancia o pérdida son mucho mayores, por lo que la principal diferencia probablemente sea un impuesto sobre las ganancias de capital más alto si obtienes un beneficio importante en una operación de margin o futuros.

¿Son deducibles las comisiones de Binance?

El tratamiento fiscal de las comisiones que pagas en Binance depende de la naturaleza de la comisión. Si es una comisión de trading, podrás usarla para compensar parte del importe obtenido en la venta, reduciendo así tu ganancia de capital (o aumentando tu pérdida). Si es una comisión de transferencia, se considera un gasto de inversión, no deducible para inversores particulares según la normativa fiscal vigente en Estados Unidos.

Ten en cuenta que si usas una tercera moneda para pagar una comisión en una operación de cripto a cripto o de cripto a FIAT (por ejemplo, pagar la comisión en BNB en una operación de BTC a SOL), debes tratarlo como una venta ficticia de esa tercera moneda por FIAT, y usar inmediatamente ese importe para pagar la comisión.

Dicho de otro modo, lo más probable es que debas reconocer una ganancia o pérdida de capital por usar una tercera moneda como comisión de trading, calculada en función del valor justo de mercado (en dólares) de la moneda y tu base de coste en ella.

¿Tributan los ingresos de Binance?

Si obtienes ingresos en criptomonedas a través de Binance (por ejemplo, productos que generan intereses, recompensas por staking, bonos por referidos, etc.), tendrás que reconocer el valor justo de mercado (en dólares) de ese ingreso en el momento en que lo recibas. Después, tendrás que declararlo en tu declaración del impuesto sobre la renta.

Veamos con más detalle las distintas formas de obtener ingresos en criptomonedas a través de Binance.

¿Se pagan impuestos por Binance Earn?

En Estados Unidos, si recibes intereses en criptomonedas o en FIAT a través de Binance Earn, tendrás que reconocer esos intereses como ingreso ordinario. En el momento en que recibas los intereses, debes determinar su valor justo de mercado (en dólares) y declararlo como ingreso ordinario en tu declaración del impuesto sobre la renta.

Descubre más sobre los impuestos al obtener intereses en criptomonedas.

¿Cuentan como ingreso las recompensas por staking en Binance?

En Estados Unidos, si recibes recompensas por staking bloqueado, ahorro flexible, staking de ETH 2.0 o cualquier otro producto de Binance en el que obtengas recompensas, tendrás que pagar el impuesto sobre la renta por ellas. En Estados Unidos debes determinar el valor justo de mercado (en dólares) de las recompensas en el momento de recibirlas y declararlo en tu declaración del impuesto sobre la renta.

Descubre más sobre los impuestos al recibir recompensas por staking.

¿Tributan las ventas de NFT en Binance?

Binance lanzó recientemente su propio mercado de NFT, donde puedes vender tus creaciones o intercambiar NFT. En Estados Unidos, el trading de NFT es un hecho imponible sujeto al impuesto sobre las ganancias de capital.

Por eso, si intercambias un NFT por FIAT, stablecoins o cualquier criptomoneda, tendrás que calcular la ganancia o pérdida de esas operaciones y declararlas en tu declaración de impuestos.

Sin embargo, si eres creador de NFT y vendes tu obra en el mercado de NFT de Binance, tendrás que reconocer esos ingresos por venta como ingreso ordinario y declararlo en tu declaración del impuesto sobre la renta. Ser creador de NFT implica obligaciones fiscales distintas a las de operar con NFT o cripto como inversor. Consulta nuestra guía fiscal de NFT para más información.

¿Se pagan impuestos al gastar cripto con la Binance Visa Card?

Gastar criptomonedas para pagar productos o servicios con una tarjeta de débito o crédito es un hecho imponible en Estados Unidos. Cuando compras un producto con cripto, se te trata como si estuvieras convirtiendo esa cantidad de cripto en FIAT. Esa operación es un hecho imponible en Estados Unidos, sujeto al impuesto sobre las ganancias de capital.

Debes determinar el valor justo de mercado (en dólares) de esa cantidad de cripto en el momento en que la compraste. El importe obtenido en la venta es el valor de la cripto gastada en el momento de comprar el producto. La diferencia entre ambos importes es la ganancia de capital que tendrás que declarar y por la que pagarás impuestos.

Descubre más sobre las implicaciones fiscales de gastar criptomonedas en productos o servicios.

¿Puedes deducir intereses de un préstamo cripto en Binance?

Si solicitas un préstamo en criptomonedas en Estados Unidos, puedes deducir el gasto en intereses si se considera un interés de inversión, compensándolo con tus ingresos de inversión, como los intereses o los ingresos por staking. En ese caso, podrás deducir el gasto en intereses en tu declaración si optas por las deducciones detalladas.

Existen más formas de reducir tu factura fiscal cripto en Estados Unidos, como la cosecha de pérdidas fiscales o mantener tus criptomonedas a largo plazo para conseguir un tipo impositivo reducido.

Consulta esta guía sobre cómo reducir tus impuestos cripto.

Declaración de impuestos de Binance

Debes declarar todas las ganancias y pérdidas de tus operaciones cripto, así como los ingresos que recibas de Binance, en tu declaración de impuestos.

Si tienes ganancias o pérdidas por trading de criptomonedas, trading de NFT o trading de cripto en un exchange descentralizado de BSC, tendrás que declarar esas operaciones y pagar impuestos sobre tus ganancias de capital.

Si recibiste algún ingreso por intereses en Binance, recibiste un airdrop en tu wallet de Binance, obtuviste recompensas por staking o generaste ingresos vendiendo tus creaciones NFT en el mercado de NFT de Binance, tendrás que determinar el valor justo de mercado (en dólares) de ese ingreso en el momento de recibirlo y declararlo en tu declaración del impuesto sobre la renta.

Usar un software de impuestos cripto como CoinTracking puede facilitarte el seguimiento de tus distintos tipos de ingresos y operaciones, así como el cálculo del valor justo de mercado de tus ingresos y de las ganancias o pérdidas de tus operaciones.

Existen varias formas de exportar tus transacciones de Binance e importarlas en CoinTracking. Mira este vídeo para conocer los pasos:

¿Binance te da un 1099?

Binance no emite el formulario 1099 a sus clientes porque no es un exchange con sede en Estados Unidos y ya no presta servicio a clientes estadounidenses.

¿Binance informa a las autoridades fiscales?

Binance no tiene sede en Estados Unidos y no reporta nada al IRS. Sin embargo, Binance US sí puede cumplir con la normativa fiscal estadounidense y proporcionar informes fiscales al IRS.

La mejor calculadora de impuestos de Binance: CoinTracking

El mejor software de impuestos cripto para importar y hacer seguimiento de tus operaciones en Binance es CoinTracking.

Puedes importar tus operaciones mediante CSV o API, hacer seguimiento de tus ganancias y pérdidas, y generar informes fiscales según el método contable que prefieras.

Más allá de Binance, CoinTracking es tu solución completa para la fiscalidad cripto:

• Importa tus operaciones (API y CSV) desde más de 110 exchanges.
• Soporte para DeFi y NFT con nuestro importador ETH+DEX.
• Importa tus transacciones de Binance Chain, Binance Smart Chain y MATIC.
• Más de 25 informes avanzados, incluyendo qué monedas te ofrecen una tasa libre de impuestos.
• Cálculo automático de ganancias según 12 métodos contables (por ejemplo, FIFO, LIFO, HMRC, ACB), aceptados en todo el mundo.
• Genera informes fiscales completos para tu país.

Además, CoinTracking puede clasificar fácilmente todos tus ingresos por yield farming, pools de liquidez, staking cripto y mucho más.

¿Se pagan impuestos en Binance?

Sí. Según tu actividad cripto, tendrás un tratamiento fiscal distinto en Estados Unidos por usar Binance.

En resumen, tendrás que pagar los siguientes impuestos:

• Cambiar cripto por otras criptomonedas: impuesto sobre las ganancias de capital
• Convertir cripto en FIAT: impuesto sobre las ganancias de capital
• Cambiar cripto por stablecoins: impuesto sobre las ganancias de capital
• Operar con NFT como inversor: impuesto sobre las ganancias de capital
• Vender NFT como creador: impuesto sobre la renta
• Recibir recompensas por staking: impuesto sobre la renta
• Recibir intereses de Binance Earn: impuesto sobre la renta
• Operar con cripto en exchanges descentralizados de BSC: impuesto sobre las ganancias de capital
• Recibir airdrops de protocolos descentralizados de BSC: impuesto sobre la renta

Impuestos de Binance sin errores: CoinTracking Full Service en Estados Unidos

CoinTracking también ofrece un Full Service para traders en Estados Unidos. Un experto en conciliación fiscal cripto de Polygon Advisory Group, una de las principales firmas fiscales cripto de Estados Unidos, revisará tu cuenta de CoinTracking, te ayudará a corregir posibles errores y se asegurará de que presentes tus informes fiscales cripto sin fallos.

Aviso legal: toda la información anterior tiene fines exclusivamente informativos y no debe considerarse asesoramiento profesional de inversión, legal o fiscal. Te recomendamos realizar tu propia investigación o consultar con un asesor financiero profesional antes de invertir.