Revolut Impuestos: cómo importar tus transacciones y preparar tu declaración
Revolut es una neobanca regulada en la Unión Europea con negociación de criptomonedas. Como entidad bancaria autorizada (Revolut Bank UAB, Lituania), estará sujeta a DAC8 — la directiva europea que obliga a las plataformas cripto a reportar los datos de transacciones de sus usuarios a las autoridades fiscales a partir del 1 de enero de 2026. CoinTracking importa tu historial completo de Revolut vía CSV o XLS y genera un informe fiscal listo para tu Modelo 100.
Cómo importar tus transacciones cripto de Revolut en CoinTracking
Mira cómo exportar tu extracto de criptomonedas de Revolut y subirlo a CoinTracking para generar tu informe fiscal completo.
Prueba gratis · 200 transacciones- Sin exención por tiempo de tenencia: cada venta, cambio o uso de tus criptomonedas en Revolut es, en general, un hecho imponible en España, sin importar cuánto tiempo las hayas mantenido.
- CoinTracking importa tus transacciones de Revolut mediante exportación CSV o XLS: en la app de Revolut, ve a Perfil → Extractos → Extracto de criptomonedas, elige tu periodo y expórtalo. Sube el archivo a CoinTracking — listo.
- Ganancia patrimonial: tramos progresivos del 19% al 30% en la base del ahorro. Las recompensas por staking tributan también ahí, como rendimiento del capital mobiliario.
- FIFO es el método que exige Hacienda para calcular tu base de coste, y tus pérdidas se pueden compensar hasta 4 años después (art. 49 LIRPF).
- Revolut es una plataforma extranjera a efectos del Modelo 721. Revolut Bank UAB tiene su sede en Lituania. Si tus criptomonedas allí superan los 50.000€ a 31 de diciembre, debes presentar el Modelo 721 entre el 1 de enero y el 31 de marzo. Muchos usuarios no lo tienen presente porque perciben Revolut como un banco, no como una plataforma extranjera.
Revolut y tu obligación fiscal en España
Revolut se fundó en Londres en 2015 y es hoy una de las mayores neobancas de Europa, con cuentas bancarias, cambio de divisas, trading de acciones y criptomonedas, todo en una sola app. El trading de criptomonedas se lanzó en 2017.
Para los clientes de la UE, la entidad relevante es Revolut Bank UAB, autorizada como banco en Lituania y regulada por el Banco de Lituania y el Banco Central Europeo. Esta licencia bancaria europea convierte a Revolut Bank UAB en un proveedor de servicios de criptoactivos (CASP) sujeto a las obligaciones de DAC8 a partir del 1 de enero de 2026.
CoinTracking admite la importación de Revolut por CSV y XLS:
- Abre la app de Revolut y ve a Perfil → Extractos
- Selecciona Extracto de criptomonedas y tu periodo
- Expórtalo como CSV o XLS y guarda el archivo
- Busca "Revolut" en CoinTracking y sube el archivo
Impuestos sobre criptomonedas de Revolut en España
La Agencia Tributaria (AEAT) trata las criptomonedas como un activo digital sujeto a tributación. Esto tiene consecuencias concretas para cualquier usuario de Revolut que opere con criptomonedas.
Ganancia patrimonial en la base del ahorro
Vender o cambiar criptomonedas en Revolut genera una ganancia patrimonial que tributa en la base del ahorro del IRPF, con tramos progresivos: 19% hasta 6.000€, 21% entre 6.001€ y 50.000€, 23% entre 50.001€ y 200.000€, 27% entre 200.001€ y 300.000€, y 30% a partir de 300.000€. Cada tramo de tu ganancia tributa al tipo que le corresponde, no toda la ganancia al tipo más alto que alcances.
Si en un ejercicio tus pérdidas patrimoniales por criptomonedas superan tus ganancias, el saldo negativo se puede compensar con el saldo positivo de la base del ahorro de los 4 años siguientes (art. 49 LIRPF).
Sin exención por tiempo de tenencia
A diferencia de países como Alemania, en España no existe un periodo mínimo de tenencia que deje tus ganancias exentas de tributación. Da igual si vendiste al día siguiente de comprar o después de varios años: la ganancia tributa igual, sujeta a los mismos tramos progresivos.
Los intercambios cripto-cripto dentro de Revolut también tributan
Cambiar una criptomoneda por otra dentro de Revolut, por ejemplo BTC por ETH, es en España una ganancia o pérdida patrimonial en el momento del cambio, exactamente igual que una venta por euros. No hace falta convertir a euros para que se genere el hecho imponible. CoinTracking importa todos tus swaps de Revolut y calcula la ganancia o pérdida de cada uno con su propia base de coste.
Tributación del staking
Las recompensas por staking en Revolut se consideran rendimiento del capital mobiliario y tributan también en la base del ahorro, con el valor de mercado en el momento en que las recibes como referencia — así lo confirma la Dirección General de Tributos en su consulta vinculante V1766-22. Si más adelante vendes esas monedas, la diferencia respecto a ese valor se calcula de nuevo como ganancia o pérdida patrimonial.
FIFO como método de cálculo
Para calcular tu base de coste, Hacienda acepta el método FIFO (primero en entrar, primero en salir): se considera que las primeras monedas que compraste son las primeras que vendes. Es el método más habitual y el que CoinTracking aplica automáticamente a tu historial de Revolut.
Modelo 100, Modelo 721 y DAC8
Tus ganancias patrimoniales y rendimientos por staking se declaran en el Modelo 100, dentro de tu declaración de la renta (IRPF). Además, como Revolut Bank UAB tiene su sede en Lituania —fuera de España—, si el valor conjunto de tus criptomonedas allí supera los 50.000€ a 31 de diciembre, debes presentar también el Modelo 721 (declaración informativa, sin pago de impuesto asociado) entre el 1 de enero y el 31 de marzo del año siguiente. Esta obligación pasa desapercibida con más frecuencia en Revolut que en otros brokers extranjeros, precisamente porque muchos usuarios la perciben como un banco más y no como una plataforma domiciliada fuera de España. A partir de 2026, Revolut también reportará datos de tus operaciones a la Agencia Tributaria en el marco de DAC8, la directiva europea de intercambio de información sobre criptoactivos.
¿Qué operaciones de Revolut tributan en España?
En España, el tratamiento fiscal varía según el tipo de operación. Este resumen cubre los casos más habituales en Revolut. La calificación en tu caso concreto puede variar.
Operaciones sujetas a tributación
- Cambiar cripto por otra criptomoneda dentro de Revolut
- Vender cripto por euros
- Pagar con la tarjeta cripto de Revolut
- Recibir recompensas por staking
Operaciones no sujetas a tributación
- Comprar criptomonedas con euros
- Mantener criptomonedas sin vender
- Transferencias entre tus propias wallets (mismo titular)
- Depositar euros en Revolut
La calificación fiscal puede variar según el caso concreto. Para situaciones complejas, recomendamos consultar con un asesor fiscal.
¿Cómo calculas tus impuestos cripto de Revolut?
Los usuarios de Revolut que operan activamente con criptomonedas pueden acumular cientos de transacciones al año — compras, ventas, cambios y recompensas —, cada una con su propia base de coste y su propia calificación fiscal. Calcular esto a mano, sin un software dedicado, es prácticamente inviable.
CoinTracking importa tu historial completo de transacciones de Revolut vía CSV o XLS, aplica FIFO, calcula la ganancia o pérdida de cada operación, separa las recompensas por staking como rendimiento del capital mobiliario y genera el informe para tu Modelo 100.
Con DAC8 a partir de 2026, tu Agencia Tributaria recibirá los datos de Revolut directamente. CoinTracking se asegura de que tus cifras declaradas coincidan exactamente con esos datos, para evitar discrepancias antes de que se conviertan en un problema.
Importar Revolut en CoinTracking
En tres pasos importas tus datos de Revolut y generas tu informe fiscal.
- 1
Inicia sesión en CoinTracking y abre Importaciones
Tras iniciar sesión, haz clic en el icono de importación en la navegación izquierda. Ahí puedes conectar exchanges, wallets y blockchains.
- 2
Busca Revolut y elige la importación CSV/XLS
Escribe "Revolut" en el buscador. CoinTracking te mostrará la opción de importación de Revolut — haz clic para abrir el área de subida de CSV o XLS.
- 3
Exporta tu extracto de criptomonedas de Revolut y súbelo
Abre la app de Revolut, ve a Perfil → Extractos → Extracto de criptomonedas, elige tu periodo y expórtalo como CSV o XLS. Sube el archivo a CoinTracking — todas tus operaciones, cambios y recompensas se importan automáticamente.
"CoinTracking es la única herramienta que nos permite cuadrar la trazabilidad completa de las operaciones cripto con la fiabilidad que exige Hacienda. Para los más de 5.000 inversores que asesoramos en CLCripto, es una pieza esencial de cómo calculamos sus impuestos."
En tres pasos, tu informe de impuestos de Revolut
Desde el export CSV/XLS hasta el informe listo para tu Modelo 100.
Exporta e importa tus datos de Revolut
Abre la app de Revolut, ve a Perfil → Extractos → Extracto de criptomonedas y expórtalo como CSV o XLS. Luego busca "Revolut" en CoinTracking y sube el archivo. Todas tus operaciones se procesan automáticamente.
Revisa tus transacciones
Abre Informes → Validar transacciones. CoinTracking te muestra entradas de coste faltantes, importaciones duplicadas y precios inciertos, para que tu informe sea correcto.
Genera y exporta tu informe fiscal
Elige España y el ejercicio fiscal. CoinTracking calcula tus ganancias con FIFO y genera el informe para tu Modelo 100, en PDF o Excel, listo para presentar.
No — Revolut solo ofrece un extracto de cuenta exportable (CSV o XLS). CoinTracking importa ese extracto y genera un informe fiscal completo con todas tus operaciones, ingresos y conversiones de criptomonedas.
En la app de Revolut: ve a Perfil → Extractos → Extracto de criptomonedas, selecciona el periodo que necesitas y expórtalo como CSV o XLS. Sube después el archivo a CoinTracking a través del buscador de importación.
Sí. Cambiar una criptomoneda por otra dentro de Revolut (por ejemplo, BTC por ETH) genera una ganancia o pérdida patrimonial en España, igual que una venta por euros. CoinTracking importa todos tus swaps de Revolut y calcula la ganancia o pérdida de cada uno por separado.
Las recompensas por staking se consideran rendimiento del capital mobiliario y tributan en la base del ahorro del IRPF, tal y como confirma la Dirección General de Tributos (consulta vinculante V1766-22). Se declaran en el Modelo 100.
Muy probablemente sí. Revolut Bank UAB, la entidad que presta servicio a los clientes de la UE, tiene su sede en Lituania — a efectos fiscales españoles, tu cuenta cripto en Revolut es una cuenta en el extranjero. Si el valor conjunto de tus criptomonedas allí supera los 50.000€ a 31 de diciembre, debes presentar el Modelo 721 (solo informativo, sin pago de impuesto asociado) entre el 1 de enero y el 31 de marzo del año siguiente. Como muchos usuarios perciben Revolut como un banco más, esta obligación suele pasar desapercibida.
Sí. Si en un ejercicio tus pérdidas patrimoniales por criptomonedas superan tus ganancias, el saldo negativo se puede compensar con el saldo positivo de la base del ahorro de los 4 años siguientes (art. 49 LIRPF).
Sí, a partir de 2026. Bajo la directiva europea DAC8, Revolut Bank UAB deberá reportar los datos de tus operaciones cripto a la autoridad fiscal competente de la UE, que los compartirá con la Agencia Tributaria española. Esto no sustituye tu obligación de declarar: CoinTracking calcula tu posición fiscal exacta a partir de tus datos de Revolut para que tu declaración coincida con lo que Revolut reportará.
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